企業管理中稽核環節是管理升級必不可少的一環，在管理項目升級中起著非常重要的助推作用。稽核管理的有效性直接決定管理變革的效果和效率。正睿咨詢16年管理咨詢經驗分享，企業稽核人員明確崗位職責外，企業內控稽核注意事項9點(dian)值得特別注(zhu)意。

　　企業稽(ji)核管理注意事項

　　1.稽核人員(yuan)在稽核前(qian)，一(yi)定要熟悉(xi)被稽核事項的(de)標(biao)(biao)準(zhun)(zhun)(zhun)(zhun) （包括(kuo)流程制度、操作(zuo)標(biao)(biao)準(zhun)(zhun)(zhun)(zhun)、技術標(biao)(biao)準(zhun)(zhun)(zhun)(zhun)、會議決議執行標(biao)(biao)準(zhun)(zhun)(zhun)(zhun)、工作(zuo)計劃完成(cheng)標(biao)(biao)準(zhun)(zhun)(zhun)(zhun)、管理(li)升級任務(wu)書完成(cheng)標(biao)(biao)準(zhun)(zhun)(zhun)(zhun)），不(bu)能憑自己心目中的(de)標(biao)(biao)準(zhun)(zhun)(zhun)(zhun)開展稽核工作(zuo)。如(ru)果遇到標(biao)(biao)準(zhun)(zhun)(zhun)(zhun)不(bu)明確的(de)情(qing)況而無法判斷(duan)是非的(de)，則要求標(biao)(biao)準(zhun)(zhun)(zhun)(zhun)的(de)主導部門(men)或人員(yuan)制定或者修訂標(biao)(biao)準(zhun)(zhun)(zhun)(zhun)，并向上級匯報。

　　2.稽核要有重(zhong)點(dian)。（１）影響品質、效率、成本(ben)的關鍵控制點(dian)；（２）經常發生異常的崗位與規(gui)定動作；（３）規(gui)定動作的時效。對稽核工作的重(zhong)點(dian)要高頻率地反復(fu)稽核。

　　3.對會(hui)議(yi)決(jue)(jue)議(yi)、工作(zuo)(zuo)計劃、管(guan)理(li)升級(ji)任務書的稽核，至少要(yao)(yao)在規定的完成或者(zhe)開始(shi)時間之(zhi)前一(yi)個工作(zuo)(zuo)日進行(xing)，起提醒作(zuo)(zuo)用，防止責任人遺忘。稽核人員應當將每天需要(yao)(yao)稽核的會(hui)議(yi)決(jue)(jue)議(yi)、工作(zuo)(zuo)計劃、管(guan)理(li)升級(ji)任務書匯總制成表(biao)單，防止遺忘和混(hun)亂。

　　4.對于不配合稽核工作的人員，要不卑(bei)不亢、心平氣和地擺事實、講(jiang)道理，不能爭吵、譏諷(feng)、壓服(fu)，無法與之溝通(tong)的，尋求上(shang)級支持。

　　5.公平、公正，不分親(qin)疏(shu)，一視同(tong)仁(ren)。

　　6.必須查清事實真相并如實記錄、匯報。

　　7.要及(ji)時公開獎懲(cheng)。

　　8.流程(cheng)制度(du)發布后，允許有一個月左右的試行期(qi)，試行期(qi)間(jian)，對違規者可(ke)以提出批評(ping)以及發出整改通知書(shu)，不(bu)進行經(jing)濟處罰。

　　9.發現有危(wei)害企業(ye)的行為但無明文規定如何(he)處(chu)理的，向總(zong)經(jing)理匯(hui)報，由總(zong)經(jing)理決定如何(he)處(chu)理。

　　企業稽核(he)人員職責

　　除了以上企業內(nei)控(kong)稽(ji)核九個方面的注(zhu)意事項之外(wai)，稽(ji)核結果的通告和改進(jin)閉環(huan)則需(xu)要通過案例分析會(hui)來進(jin)行，其中企業內(nei)控(kong)稽(ji)核人員(yuan)職責要注(zhu)意如(ru)下8點。

　　１稽核(he)人員(yuan)對發生的異(yi)常情況(kuang)，要查清(qing)事實(shi)，判(pan)斷(duan)是否具有(you)代(dai)表性，要選擇具有(you)代(dai)表性的案例召開(kai)分析(xi)會，并(bing)在會前獲取證據 （人證、物證、書證）。

　　２通(tong)常情況下(xia)，案例分析會的參加人(ren)員有(you)：稽核(he)人(ren)員、當事人(ren)、知情人(ren)、當事人(ren)所在部(bu)門(men)負(fu)責人(ren)及相(xiang)關人(ren)、相(xiang)關部(bu)門(men)負(fu)責人(ren)。

　　３會議(yi)開(kai)始后，先由稽核人員描述案例事(shi)實(shi)，再詢問(wen)當(dang)(dang)事(shi)人是(shi)否屬實(shi)，如果當(dang)(dang)事(shi)人有異議(yi)，則由當(dang)(dang)事(shi)人陳述與辯解，然后由知情人作證(zheng)或者由稽核人員出示相(xiang)關(guan)證(zheng)據。

　　４如果當(dang)事(shi)人(ren)對稽核人(ren)員(yuan)的事(shi)實描述沒有異議，則分析(xi)(xi)問題產生的原(yuan)因---先由當(dang)事(shi)人(ren)分析(xi)(xi)原(yuan)因，再(zai)由其他參會人(ren)員(yuan)分析(xi)(xi)原(yuan)因，稽核人(ren)員(yuan)須記(ji)錄。

　　５當事人(ren)、其他參會人(ren)員制定(ding)改(gai)善措施，稽核人(ren)員須(xu)記錄。

　　６稽核人(ren)員宣布(bu)對當事人(ren)的處理決定。

　　７參(can)會人員談感想(xiang)。

　　８散會(hui)后(hou)，稽(ji)(ji)核(he)人員最遲在會(hui)后(hou)的第二個工作日寫出專項稽(ji)(ji)核(he)報告（內容(rong)有事實描述(shu)、原因分析、改善措施、處理結果(guo)），一(yi)(yi)式(shi)多份(fen)(fen)，發給各個部門、企(qi)業高層領(ling)導，并(bing)在宣(xuan)傳欄公(gong)布一(yi)(yi)份(fen)(fen)。

　　企(qi)業(ye)內控稽(ji)核(he)在建(jian)立和完善稽(ji)核(he)體系的前提下，在管理項(xiang)(xiang)目的推進過(guo)程(cheng)中對(dui)稽(ji)核(he)人員(yuan)和稽(ji)核(he)過(guo)程(cheng)也(ye)有很多細(xi)節需要注意(yi)。以上企(qi)業(ye)內控稽(ji)核(he)注意(yi)事(shi)項(xiang)(xiang)希(xi)望(wang)對(dui)您有所幫助。