企業管理中稽核環節是管理升級必不可少的一環，在管理項目升級中起著非常重要的助推作用。稽核管理的有效性直接決定管理變革的效果和效率。正睿咨詢16年管理咨詢經驗分享，企業稽核人員明確崗位職責外，企業內控稽核注意事項9點值得特(te)別(bie)注意(yi)。

　　企業稽核管理注意事項

　　1.稽(ji)核(he)人員(yuan)在稽(ji)核(he)前，一定要熟悉被稽(ji)核(he)事項的(de)(de)標(biao)(biao)準(zhun)(zhun) （包括流程(cheng)制度、操作標(biao)(biao)準(zhun)(zhun)、技術標(biao)(biao)準(zhun)(zhun)、會議決議執行標(biao)(biao)準(zhun)(zhun)、工作計劃完(wan)成(cheng)標(biao)(biao)準(zhun)(zhun)、管理升級任(ren)務書完(wan)成(cheng)標(biao)(biao)準(zhun)(zhun)），不能(neng)憑自(zi)己心目中的(de)(de)標(biao)(biao)準(zhun)(zhun)開展稽(ji)核(he)工作。如果遇到標(biao)(biao)準(zhun)(zhun)不明確的(de)(de)情(qing)況而無法判斷是(shi)非的(de)(de)，則(ze)要求標(biao)(biao)準(zhun)(zhun)的(de)(de)主導部門或人員(yuan)制定或者修訂標(biao)(biao)準(zhun)(zhun)，并向上級匯報。

　　2.稽(ji)核要有重點。（１）影響品(pin)質、效率、成本的關(guan)鍵控制(zhi)點；（２）經常(chang)發(fa)生異常(chang)的崗位與規(gui)(gui)定動作；（３）規(gui)(gui)定動作的時效。對稽(ji)核工作的重點要高頻率地反復稽(ji)核。

　　3.對會議(yi)決議(yi)、工(gong)(gong)作(zuo)計(ji)劃(hua)、管理升級(ji)任務(wu)書的(de)稽(ji)核(he)，至少要(yao)在(zai)規定的(de)完成或者開始(shi)時(shi)間之前一個工(gong)(gong)作(zuo)日進行，起提醒作(zuo)用(yong)，防止責任人遺忘(wang)。稽(ji)核(he)人員應當將(jiang)每天需要(yao)稽(ji)核(he)的(de)會議(yi)決議(yi)、工(gong)(gong)作(zuo)計(ji)劃(hua)、管理升級(ji)任務(wu)書匯總制成表單，防止遺忘(wang)和混(hun)亂(luan)。

　　4.對于不(bu)配(pei)合稽核工作(zuo)的人員，要不(bu)卑不(bu)亢、心平氣和地擺事實(shi)、講道理，不(bu)能爭吵(chao)、譏諷、壓服(fu)，無法與之溝通的，尋(xun)求上(shang)級支持。

　　5.公(gong)平、公(gong)正，不分(fen)親疏，一(yi)視同仁。

　　6.必須查清事實真相并(bing)如實記錄(lu)、匯(hui)報。

　　7.要及時公開獎(jiang)懲。

　　8.流程制度發布后，允許(xu)有一個(ge)月(yue)左右的試行(xing)期(qi)，試行(xing)期(qi)間，對違規者(zhe)可(ke)以(yi)提出(chu)批(pi)評以(yi)及發出(chu)整改通知書，不進行(xing)經濟處(chu)罰。

　　9.發現有危害企業的(de)行為但無明文規(gui)定如何(he)處(chu)理的(de)，向總(zong)經理匯報，由(you)總(zong)經理決定如何(he)處(chu)理。

　　企(qi)業稽核人員職責

　　除了(le)以上(shang)企業內控(kong)稽(ji)核(he)九個方面(mian)的注意事項之外，稽(ji)核(he)結果的通告和改進閉環則(ze)需要通過案例分析會來進行，其中企業內控(kong)稽(ji)核(he)人員職責(ze)要注意如(ru)下(xia)8點(dian)。

　　１稽核人員對發生的(de)異(yi)常情況(kuang)，要查清(qing)事實，判(pan)斷(duan)是否具(ju)有(you)代(dai)表(biao)性(xing)，要選擇具(ju)有(you)代(dai)表(biao)性(xing)的(de)案例(li)召開分析會(hui)，并在會(hui)前獲取證據 （人證、物證、書證）。

　　２通常(chang)情(qing)況下，案(an)例分(fen)析會的(de)參加(jia)人(ren)(ren)員(yuan)有：稽核人(ren)(ren)員(yuan)、當事人(ren)(ren)、知情(qing)人(ren)(ren)、當事人(ren)(ren)所在部(bu)門(men)負責人(ren)(ren)及相關(guan)人(ren)(ren)、相關(guan)部(bu)門(men)負責人(ren)(ren)。

　　３會(hui)議開始后，先由稽(ji)核人(ren)員描(miao)述(shu)案例事(shi)實，再詢問當事(shi)人(ren)是否屬實，如果當事(shi)人(ren)有異議，則由當事(shi)人(ren)陳(chen)述(shu)與辯解，然后由知情(qing)人(ren)作(zuo)證(zheng)或者(zhe)由稽(ji)核人(ren)員出示相關證(zheng)據。

　　４如果當(dang)事人(ren)對稽(ji)核人(ren)員(yuan)的(de)(de)事實描述沒有異議，則分(fen)析問題產生的(de)(de)原因(yin)---先由當(dang)事人(ren)分(fen)析原因(yin)，再由其(qi)他參會(hui)人(ren)員(yuan)分(fen)析原因(yin)，稽(ji)核人(ren)員(yuan)須記錄(lu)。

　　５當(dang)事人、其(qi)他參(can)會人員制定(ding)改善措施(shi)，稽核人員須記錄(lu)。

　　６稽核人員宣布對(dui)當事(shi)人的處理(li)決(jue)定。

　　７參會(hui)人員談感想。

　　８散會(hui)后(hou)，稽(ji)(ji)核人員最遲(chi)在會(hui)后(hou)的第二個(ge)工作(zuo)日(ri)寫出(chu)專項稽(ji)(ji)核報告(gao)（內容有事實描述、原因分析、改善(shan)措(cuo)施、處理結果），一式多份，發給各個(ge)部(bu)門、企業高層領(ling)導，并在宣(xuan)傳欄(lan)公布一份。

　　企業(ye)(ye)內(nei)控稽(ji)(ji)核在建立(li)和完善(shan)稽(ji)(ji)核體系的前提下，在管理項目的推進過(guo)程(cheng)中(zhong)對稽(ji)(ji)核人員和稽(ji)(ji)核過(guo)程(cheng)也(ye)有很多細節需要注意(yi)。以上企業(ye)(ye)內(nei)控稽(ji)(ji)核注意(yi)事(shi)項希望對您有所幫助。